استخدام نافذة فروق اسعار الصرف: #
يتم من خلال نافذة معالجة فروق الصرف معالجة الفروقات في الحسابات الناتجة عن أرباح وخسائر الصرف.
وتنتج هذه الفروقات نتيجة اتفاقنا مع الزبون أو المورد على التعامل بعملة غير العملة الأساسية ففي هذه الحالة عند اختلاف معادل العملة التي اتفقنا معه على التعامل بها من فترة لأخرى أثناء التعامل معه تنشأ فروق بين رصيده بعملة الاتفاق ورصيده بالعملة الأساسية ولمعالجة هذه الفروق نقوم باستخدام هذه النافذة التي تقوم بعلية التسوية وحساب الفروقات وتوليد القيد بشكل آلي دون جهد يذكر من مستخدم البرنامج. ولتوضيح ما سبق نطرح المثال التالي:
مثال على استخدام فروق اسعار الصرف: #
بفرض أن العملة الأساسية على قاعدة بياناتنا هي الليرة السورية وبفرض أننا اتفقنا مع الزبون طارق على التعامل معه بالدولار الأمريكي وبفرض قيامنا بالعمليات التالية مع الزبون طارق:
بعناه بضاعة بـ 1,000 دولار أمريكي وكان معادل الدولار بالنسبة لليرة السورية كل دولار يعادل 50 ليرة سورية وبفرض أننا قبضنا قيمة البضاعة بعد فترة من الزمن حيث أرسل لنا الزبون طارق حوالة بمبلغ 1,000 دولار أمريكي لترصيد ثمن البضاعة ولكن المعادل عند استلام الحوالة كان 45 ليرة سورية لكل دولار أمريكي عندها ينشأ لفرق التالي:
إن رصيد الزبون بالعملة المتفق معه للتعامل بها هو صفر دولار أمريكي وذلك بسبب أننا بعناه بضاعة بـ 1000 دولار واتفقنا معه على السداد بالدولار أي أنه أرسل إلينا 1000 دولار لترصيد حسابه.
إن رصيد الزبون بالعملة المحلية الليرة السورية يحسب كما يلي:
= (مبـيع: 1,000 دولار × 50 ) – ( سـداد: 1,000 دولار × 45 )
= 50,000 – 45,000 = 5,000 ليرة سورية
أي أننا إذا فتحنا الميزانية الختامية أو ميزان المراجعة والتي هي حسابات يتم تقييمها بالعملة الأساسية سنجد أن هناك رصيد للزبون طارق وهذا الرصيد غير موجود فعلاً وهو عبارة عن خسارة تكبدناها نتيجة الفرق في سعر صرف الدولار بين وقت المبيع ووقت السداد ولا بد من معالجة هذا الفرق.
وفيما يلي تقرير دفتر أستاذ لحساب الزبون طارق حسب المثال السابق بالعملتين الليرة والدولار قبل إجراء عملية التسوية:
دفتر أستاذ للزبون طارق بالدولار الأمريكي:
.
.
دفتر أستاذ طارق بالليرة السورية والذي يظهر فيه الرصيد 5,000 ليرة سورية وهو عبارة عن رصيد غير حقيقي ناتج عن فروق أسعار الصرف:
.
.
نقوم بمعالجة هذا الفرق من خلال نافذة “معالجة أرباح وخسائر الصرف” والتي يمكننا الوصول إليها من قائمة “القيود” وعند الضغط عليها تظهر نافذة تحوي السجلات السابقة التي ولدناها ويمكننا أن نضغط فيها “إضافة” لتوليد قيد فروق جديد كما في الشكل الظاهر:
.
.
نافذة معالجة فروق اسعار الصرف: #
تحتوي نافذة “معالجة فروق الصرف” على ما يلي:
- “إضافة”: يتم من خلال هذا الخيار توليد قيد فروق صرف.
- “تحرير”: إذا أردنا التعديل على أحد سجلات فروق الصرف فإنه يتم اختيار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “تحرير” لإجراء أي تعديل نريده على السجل.
- “حذف السجل”: في حال أردنا حذف أحد السجلات فإننا نختار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “حذف السجل” فيتم حذفه.
- “توليد قيد”: في حال كان لدينا سجل لكن لسبب من الأسباب حذفنا قيده أو ليس له قيد، وأردنا أن نولد له قيد، فإننا نختار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “توليد قيد” فيتولد للسجل قيد في حال كان يوجد فروق في أسعار الصرف.
- “إعادة توليد قيد”: في حال تم التعديل على أحد السجلات أو التعديل في فواتير وقيود البرنامج، وأردنا “إعادة توليد قيد” “معالجة فروق الصرف” فإننا نختار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “إعادة توليد قيد” فيعاد توليد قيد السجل.
- “عرض القيد”: في حال أردنا عرض قيد أحد السجلات فإننا نختار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “عرض القيد” فيتم عرض قيد السجل في حال كان له قيد.
- “حذف القيد”: في حال أردنا حذف قيد أحد السجلات المولد لها قيد مع الإبقاء على السجل، فإننا نختار السجل من صندوق “عمليات تسوية فروق الصرف” بالفأرة ثم نضغط على زر “حذف القيد” فيتم حذف قيد السجل مع الإبقاء على السجل محفوظاً.
- “إغلاق”: لإغلاق نافذة “معالجة فروق الصرف”.
اضافة معالجة فروق صرف جديدة: #
عند الضغط على زر “إضافة” تظهر نافذة لتوليد فروق أسعار الصرف والتي تحوي الحقول التالية كما هو واضح في الشكل التالي:
.
.
مسلسل: وهو الرقم المتسلسل للسجل.
من تاريخ، إلى تاريخ: ندخل في هذين الحقلين مجال زمني فيتم تسوية فروق الصرف للحركات التي تقع في المجال الزمني المحدد.
الفرع: نحدد في هذا الحقل فرع فيتم تسوية فروق الصرف للحركات التي تمت في هذا الفرع.
حسـاب: نحدد في هذا الحقل حساب (رئيسي أو فرعي) فيتم تسوية فروق الصرف للحساب المحدد.
حساب ختامي: نحدد في هذا الحقل حساب ختامي فيتم تسوية فروق الصرف للحسابات التي لها الحساب الختامي المحدد.
العملة والمعادل: نحدد في هذا الحقل العملة التي نقوم بتسوية فروق صرفها ومعادل هذه العملة الآن بالنسبة للعملة الأساسية.
تاريخ توليد القيد: نختار في هذا الحقل التاريخ الذي سيتولد فيه قيد فروق الصرف.
حساب أرباح الصرف: نحدد في هذا الحقل حساب ليتم ترحيل أرباح الصرف إليه.
حسـاب خسائر الصرف: نحدد في هذا الحقل حساب ليتم ترحيل خسائر الصرف إليه.
بيان القيد: نكتب في هذا الحقل بيان يتم نقله إلى قيد فروق الصرف.
عندها بعد الضغط على موافق يتم توليد قيد فروق الصرف ويصبح دفتر أستاذ الحساب طارق بعد توليد قيد فروق الصرف كما في الشكلين التاليين:
كشف طارق بالدولار بعد تسوية فروق الصرف:
.
.
كشـف طارق بالليرة السورية بعد تسوية فروق الصرف:
.
.
نلاحظ أن لم يعد هناك فرق بين رصيد الزبون طارق بالليرة ورصيده بالدولار الأمريكي وفي كلاهما الرصيد صفر.
ملاحظة:
ليتم توليد فروق أسعار الصرف حسب الآلية السابقة يجب أن نقوم بوضع خيار “يدرج في قيود تسوية أسعار الصرف” مع الزبون الذي تم الاتفاق معه على التعامل بعملات أخرى في بطاقة حساب الزبون كما في الشكل التالي:
.
.
