يعد هذا التقرير من أكثر التقارير أهمية وبشكل خاص بالنسبة للشركات التي تحتاج إلى قائمة زمنية (يومية، أسبوعية، شهرية…. الخ) بالديون المستحقة للشركة على زبائنها أو الديون المستحقة على الشركة لمورديها مع إمكانيات وخيارات واسعة جداً نعرضها فيما يلي. فعند الضغط على تقرير أرصدة العملاء تظهر نافذة شروط التقرير كما في الشكل التالي وتحوي هذه النافذة على الخيارات والحقول التالية:
.
شروط: #
- الحساب: ندخل في هذا الحقل الحساب الذي نريد معرفة ملخص عن الحركات المالية التي تمت عليه. ويمكننا في هذا الحقل أن ندخل حساب فرعي مثل الزبون طارق مثلاً، ويمكن أن ندخل حساب رئيسي كحساب الزبائن فيتم عرض ملخص عن الحركات المالية التي تمت على الحسابات الفرعية الموجودة ضمن حساب الزبائن وإجمالي هذه الحركات لهذا الحساب الرئيسي، ويمكننا أن نضع أيضاً حساب تجميعي. كما يمكننا أن لا نضع أي حساب في هذا الحقل فيتم عرض ملخص عن الحركات المالية التي تمت على جميع الحسابات الموجودة ضمن الميزانية.
- الحساب المقابل: يمكننا من خلال الحساب المقابل أن نطلب جزء من المعلومات المتعلقة بالحساب الذي أدخلناه في حقل الحساب السابق. فمثلاً بفرض أننا نريد معرفة ملخص للحركات المالية التي تمت على الزبون طارق كمبيعات فنقوم بوضع حساب الزبون طارق في حقل الحساب ونضع حساب المبيعات في حقل الحساب المقابل.
- من تاريخ، إلى تاريخ: نحدد من خلال هذين الحقلين الفترة الزمنية للتقرير.
- المستوى: نحدد في هذا الحقل مستوى تفصيل الحسابات الذي نرغب بعرضه في هذا التقرير. والرقم الذي ندخله في هذا الحقل يتعلق بشكل مباشر بالأرقام الموجودة في شريط “مستوى” الموجود في “شجرة الحسابات” كما شرحنا في تقرير ميزان المراجعة.
- تصنيف1, تصنيف2, تصنيف3, تصنيف4: يمكننا استخدام هذه الحقول لإظهار أرصدة الحسابات التي تملك أحد هذه التصنيفات. فمثلاً بفرض أن التصنيف الأول يعبر عن مقر العميل الذي تتعامل معه الشركة، وقد قمنا بوضعه في بطاقات حساب عملاء الشركة، عندها إذا تم وضع ال تصنيف1 “دمشق” مثلاً فسيتم عرض ملخص للحركات المالية التي تمت على الحسابات التي تملك التصنيف الأول دمشق.
نوع أصل القيد: #
يمكننا من خلال هذا الحقل أن نحدد المصادر التي سيتم تحديد أرصدة العملاء من خلالها، فمثلاً إذا حددنا المصدر “فاتورة” فقط وألغينا تحديد باقي المصادر فسيتم عرض أرصدة العملاء من خلال الفواتير فقط دون أخذ تأثير القيود والمصادر الأخرى بعين الاعتبار.
للفروع: #
هنا نحدد الفروع التي نريد أن يتم عرض أرصدة الحسابات ضمنها.
للعملات: #
عندما نحدد عملة معينة يتم عرض الحركات المالية التي تمت بهذه العملة فقط. فمثلاً إذا اخترنا من العملات الليرة السورية وكان لدينا مقبوضات صندوق بالدينار الأردني عندها لا يتم عرض هذه المقبوضات ضمن رصيد الحساب في هذا التقرير.
نوع الترتيب: #
يمكننا من خلال هذا الخيار أن نرتب الحسابات الناتجة في التقرير النهائي ترتيب تنازلي حسب الرصيد النهائي المدين أو الدائن …الخ.
ملاحظة: عند تفعيل خيار “اظهار الحسابات الرئيسية” فان خيار “نوع الترتيب” يصبح غير متاح.
للعملاء: #
يمكننا من خلال هذا الحقل أن نضع شرط للعملاء الذين سيتم عرضهم في التقرير النهائي وهذا الشرط يعتمد على طبيعة الرصيد مدين أو دائن أو يعتمد على حجم الرصيد فيمكن أن نطلب عرض لأرصدة العملاء الذين يتجاوز رصيدهم مبلغ محدد أو يقل عن هذا المبلغ أو يساويه …الخ.
العملة والمعادل: نختار في هذا الحقل العملة التي نريد أن يتم عرض التقرير على أساسها ومعادلها بالنسبة للعملة الأساسية.
معلومات العميل: #
عند طلب تقرير أرصدة العملاء يمكننا عرض المعلومات الموجودة في بطاقة هؤلاء العملاء كأعمدة في التقرير النهائي عن طريق تفعيل خيار إظهار معلومات العميل وتفعيل الحقول التي نرغب بظهورها.
ويمكن أن يتم عرض هذه الحقول بشكل منفصل كل حقل في عمود عن طريق تفعيل خيار فصل أعمدة العميل الظاهر في شريط معلومات العميل، أو يمكننا أن ندمج كل الحقول في عمود واحد في ميزان المراجعة عن طريق إلغاء تفعيل الخيار السابق. ويمكننا أيضاً أن نتحكم بترتيب ظهور الحقول في ميزان المراجعة عن طريق الضغط على الحقل ومن ثم تحريكه بالسهمين للأعلى أو للأسفل.
الحقول: #
يمكننا في هذا التقرير تفعيل الحقول التالية:
- رمز الحساب: وهو رمز الحساب الموجود في شجرة الحسابات.
- الحساب: وهو اسم الحساب مثل طارق، الزبائن …الخ.
- مجاميع: عند تفعيل هذا الحقل يظهر في التقرير عمودين عنوانهما ” مجموع مدين، مجموع دائن” و هذين العمودين يتم فيهما عرض مجموع الحركات المدينة ومجموع الحركات الدائنة التي تمت على الحساب والفرق بينهما يكون هو عبارة عن الرصيد النهائي المدين أو الدائن.
- مجاميع أرصدة: عند تفعيل هذا الحقل يظهر في التقرير عمودين عنوانهما
” مجموع رصيد مدين، مجموع رصيد دائن” و هذين العمودين يتم فيهما عرض مجموع الأرصدة المدينة ومجموع الأرصدة الدائنة التي تمت على الحساب والفرق بينهما يكون هو عبارة عن الرصيد النهائي المدين أو الرصيد النهائي الدائن. - أرصدة نهائية: عند تفعيل هذا الحقل يظهر في التقرير عمودين عنوانهما
” رصيد نهائي مدين، رصيد نهائي دائن” و هذين العمودين يتم فيهما عرض الأرصدة النهائية المدينة والأرصدة النهائية الدائنة للحسابات وذلك كما هو واضح في الشكل السابق.
ملاحظة: #
لا يوجد اختلاف بين حقلي مجاميع الأرصدة من جهة وحقلي الأرصدة النهائية من جهة أخرى وذلك بالنسبة للحسابات الفرعية لكن الاختلاف بين الحقول السابقة يظهر بشكل واضح بالنسبة للحسابات الرئيسية مثل حساب الزبائن، حيث أنه في حقلي “مجموع رصيد مدين، مجموع رصيد دائن” يتم عرض مجموع أرصدة الزبائن المدينة في حقل “مجموع رصيد مدين” ومجموع أرصدة الزبائن الدائنة في حقل “مجموع رصيد دائن” وذلك مقابل الحساب الرئيسي والذي هو حساب الزبائن. أما في حقلي “رصيد نهائي مدين، رصيد نهائي دائن” فيتم إجراء تقاس بين حقلي المجموع السابقين ويتم عرض النتيجة إما في حقل رصيد نهائي مدين أو في حقل رصيد نهائي دائن، راجع تقرير “ميزان المراجعة” لتبيان الفرق بمثال عملي.
حقول اخرى: #
- نسبة المدين إلى الدائن: يظهر عامود داخل التقرير يحوي على نسبة هي ناتج تقسيم المجموع المدين على المجموع الدائن.
- نسبة الدائن إلى المدين: يظهر عامود داخل التقرير يحوي على نسبة هي ناتج تقسيم المجموع الدائن على المجموع المدين.
- إظهار آخر حركة مدينة: نفعل هذا الحقل لإظهار أعمدة في التقرير يتم فيها عرض مبلغ وتاريخ آخر حركة مدينة تمت على الحساب. فمثلاً إذا طلبنا أرصدة العملاء لحساب الموردين وفعلنا هذا الحقل فيتم عرض رصيد كل مورد إضافة إلى آخر حركة مدينة تمت على هذا المورد وهي في معظم الأحيان آخر دفعة أعطيناها للمورد.
- إظهار آخر حركة دائنة: نفعل هذا الحقل لإظهار أعمدة في التقرير يتم فيها عرض مبلغ وتاريخ آخر حركة دائنة تمت على الحساب. فمثلاً إذا طلبنا هذا التقرير لحساب الزبائن وفعلنا هذا الحقل فيتم عرض رصيد كل زبون إضافة إلى آخر حركة دائنة تمت على هذا الزبون وهي في معظم الأحيان آخر مبلغ قبضناه من الزبون.
- إظهار الرصيد السابق: نقوم بتفعيل هذا الحقل إذا كان هناك حركات في الفترة الزمنية الواقعة بين بداية الفترة المحاسبية وبداية التقرير ويمكن ان نظهر الرصيد السابق ك مجاميع أو مجاميع أرصدة أو أرصدة نهائية.
- تصنيف1، تصنيف2، تصنيف3، تصنيف4: في حال أردنا أن يظهر التصنيف في حقل مستقل في التقرير مقابل كل حساب نقوم بتفعيل التصنيف المطلوب من خلال حقول التصنيف السابقة.
- إظهار آخر عملية قبض إلى الحساب: عند تفعيل هذا الخيار يتم إظهار آخر مبلغ قبضناه من الزبون وذلك لصالح الحساب الذي يتم إدخاله في الحقل الفارغ.
- إظهار آخر عملية دفع من الحساب: عند تفعيل هذا الخيار يتم إظهار آخر مبلغ دفعناه للمورد وذلك من الحساب الذي يتم إدخاله في الحقل الفارغ.
- عمود فارغ: عند تفعيل هذا الخيار يتم في التقرير النهائي إظهار عمود فارغ نستخدمه لاحقاً وندخل لهذا الحقل عنواناً عربياً ولاتينياً من خلال الحقلين الظاهرين أسفل هذا الخيار.
خيارات: #
يحتوي هذا الشريط على الخيارات التالية:
- إظهار المسلسل: عند تفعيل هذا الخيار يظهر رقم متسلسل للحسابات التي تظهر في هذا التقرير.
- القيود المرحلة، القيود غير المرحلة: هنا نختار حالة القيود التي يتم عرض أثرها في هذا التقرير.
- عدم اعتبار القيود الافتتاحية: عند تفعيل هذا الخيار لا يتم أخذ القيود الافتتاحية بعين الاعتبار ضمن الحركات المالية التي تمت على الحسابات.
- إخفاء الحسابات الفارغة: عند تفعيل هذا الخيار يتم إخفاء الحسابات ذات الرصيد المعدوم التي لم تتحرك بأي حركة خلال العام.
- إخفاء الحسابات المرصدة: عند تفعيل هذا الخيار يتم إخفاء الحسابات ذات الرصيد المعدوم والتي تحركت خلال العام.
- إظهار الحسابات الفرعية: مثل حساب الزبون طارق، حسام …الخ.
- إظهار الحسابات الرئيسية: مثل حسابات الزبائن، الموردين …الخ.
- إظهار الرئيسي الأدنى فقط: راجع تقرير ميزان المراجعة.
- بالتفصيل لكل فرع: إذا طلبنا أرصدة العملاء على مستوى الشركة ككل يمكننا بتفعيل هذا الخيار أن نحصل على تفاصيل عن رصيد الحسابات في كل فرع.
- بالتفصيل لكل عملة: أيضاً في حال تفعيل هذا الخيار يمكننا أن نحصل على معلومات تفصيلية عن الحركات التي تمت على الحسابات بشكل تفصيلي كل حركة بحسب العملة التي تمت بها.
- دمج رمز الحساب مع الاسم: عند تفعيل هذا الخيار يتم عرض اسم ورمز الحساب ضمن حقل واحد وليس بشكل منفصل.
- إظهار حقول المدين: عند تفعيل هذا الخيار يتم في التقرير النهائي إظهار حقول المدين.
- إظهار حقول الدائن: عند تفعيل هذا الخيار يتم في التقرير النهائي إظهار حقول الدائن.
- إظـهار الحسابات التي لم يتحرك مدينها من تاريخ: عند تفعيل هذا الخيار مع ذكر التاريخ فإنه يتم عرض أرصدة العملاء للحسابات التي لم تتحرك في القيود في الطرف المدين من التاريخ المحدد وإلى تاريخ اليوم.
- إظهار الحسابات التي لم يتحرك دائنها من تاريخ: عند تفعيل هذا الخيار مع ذكر التاريخ فإنه يتم عرض أرصدة العملاء للحسابات التي لم تتحرك في القيود في الطرف الدائن من التاريخ المحدد وإلى تاريخ اليوم.
عرض: #
يتم باستخدام هذا الزر عرض التقرير وفق الشروط السابقة.
طباعة: #
يتم من خلال هذا الزر طباعة التقرير النهائي.
إغلاق: #
يتم من خلال هذا الزر إغلاق نافذة شروط التقرير.
أمثلة عملية عن المعلومات التي يمكن استخلاصها من تقرير أرصدة العملاء:
- تقرير بأرصدة جميع الحسابات.
- تقرير بأرصدة الزبائن أو الموردين.
- تقـرير بأرصدة الزبائن من فواتير المبيع فقط أو من قيود المقبوضات فقط.
- تقرير بأرصدة الزبائن من ضمن القيود المرحلة أو القيود غير المرحلة أو الاثنين معاً.
- تقرير بأرصدة الموردين التي تملك تصنيف محدد في بطاقة حسابها.
- تـقرير بأرصدة الموردين التي تحركت على مركز كلفة محدد.
- تقرير بأرصدة الزبائن الذين رصيدهم أكبر من 150000 وحدة نقدية.
- تقرير بأرصدة الزبائن الذين رصيدهم بين 30000 و50000 وحدة نقدية.
- تقـرير بأرصدة الزبائن مع إظهار تاريخ ومبلغ أخر حركة دائنة تمت على كل حساب.
- تقرير بأرصدة الزبائن مع إظهار تاريخ ومبلغ أخر عملية قبض تمت على كل حساب مع إمكانية تحديد الحساب الذي تم القبض من خلاله.
- تقرير بأرصدة الزبائن التي لم يتحرك مدينها من تاريخ 1-6-2021.
.
