وهو من التقارير المهمة الذي يمكننا من مشاهدة الحسابات الختامية والتعرف على وضع العمل فعند الضغط في قائمة تقارير على الحسابات الختامية تظهر نافذة شروط هذا التقرير والتي تحوي كما هو واضح في الشكل على الشروط التالية:
.
شروط: #
- حساب ختامي: وهنا افتراضياً لدينا أربعة خيارات أساسية:
- المتاجرة: وهو الحساب الذي تصب فيه حسابات المواد مثل المبيعات والمشتريات ومردود الشراء …. الخ. ويمثل رصيد هذا الحساب مجمل الربح أو مجمل الخسارة من المتاجرة بالبضاعة الموجودة في الشركة.
- الأرباح والخسائر: وهو الحساب الذي تصب فيه جميع حسابات المصاريف والإيرادات التي لا تصب في حساب المتاجرة. مثل مصروف الرواتب ومصروف الكهرباء والماء وإيراد إيجار محل ……الخ. ويمثل رصيد هذا الحساب صافي الربح أو الخسارة التي حققتها الشركة.
- الميزانية: ويصب في الميزانية بقية الحسابات الموجودة في شجرة الحسابات وهي الموجودات التي تملكها الشركة من جهة مثل المباني والسيارات والزبائن، ومن جهة أخرى المطاليب أو الالتزامات التي تستحق على الشركة كرأس المال الذي هو التزام على الشركة اتجاه المالكين، وباقي الالتزامات كالقروض والموردين.
- التشغيل: ونستخدم هذا الحساب عند تسجيلنا للعملية التصنيعية محاسبياً. حيث أننا نحمل حساب التشغيل بمصاريف التصنيع والمواد الأولية ثم نخرج منه قيمة البضاعة التامة الصنع بالكلفة.
ويمكن ضمن خيارات الحساب الختامي أن يكون لدينا حسابات ختامية غير الحسابات الأربعة السابقة وذلك يكون بإنشاء حسابات ختامية إضافية وذلك من خلال نافذة الحسابات الختامية (راجع فقرة الحسابات الختامية).
- من تاريخ، إلى تاريخ: ونحدد من خلال هذين الحقلين الفترة الزمنية للتقرير.
المستوى: #
ونحدد من خلال هذا الحقل مستوى تفصيل الحسابات الذي نرغب بظهوره في الحساب الختامي. ويتعلق هذا المستوى مباشرة بحقل المستوى الموجود في شجرة الحسابات.
مركز الكلفة: نحدد في هذا الحقل مركز الكلفة فيتم عرض الحساب الختامي للحركات المالية التي تمت لصالح هذا المركز.
اعتبار الحسابات التي تمثل الأبناء: عند تفعيل خيار “اعتبار الحسابات التي تمثل الأبناء” وتحديد مستوى عرض التقرير كتفصيلي، سيقوم البرنامج بعرض فقط الحساب الأب دون عرض حساباته الفرعية يجب تفعيل خيار “يمثل أبنائه في التقرير” ضمن بطاقة الحساب الرئيسي هذا في “شجرة الحسابات”. ولن يتم عرض حسابات الأبناء إلا إذا تم إلغاء تفعيل هذا الخيار. يمكنني تفعيل خيار “يمثل أبناؤه في التقارير” عن طريق الوصول إلى شجرة الحسابات وتحديد الحساب الرئيسي الذي نرغب في أن يمثل أبناءه، ثم النقر بزر الماوس الأيمن عليه واختيار خيار “يمثل أبناؤه في التقارير
حالة القيود: #
نحدد في هذا الحقل حالة القيود التي نرغب أن تعرض نتائجها في الحساب الختامي، القيود المرحلة أو غير المرحلة أو الاثنتين معاً.
للفروع: نحدد في هذا الحقل الفروع التي نريد أن يتم عرض حسابات ختامية لها. فيمكننا عرض الحسابات الختامية على مستوى فرع واحد أو على مستوى أكثر من فرع أو على مستوى الشركة ككل أي كل الفروع.
جرد بضاعة آخر المدة: #
يوجد لدينا ثلاثة خيارات لجرد هذه البضاعة:
بلا: نفعل هذا الخيار عندما نتبع طريقة الجرد المستمر، حيث أن قيمة بضاعة آخر المدة تكون ظاهرة محاسبياً من خلال حساب البضاعة أو حساب المخزون أو عند عدم وجود مستودع في شركتنا ولا نتعامل بالمواد.
إدخال يدوي: يتم استخدام هذا الخيار عند عدم مسك المواد بشكل دقيق على النظام، أو لكون المستودعات لسبب ما غير مطابقة للجرد الفعلي. وهنا نقوم بتحديد قيمة البضاعة إضافة إلى تحديد حسابي بضاعة آخر المدة الذين سيتم ترحيل هذه القيمة إليهما.
جرد آلي للمستودعات: عند تفعيل هذا الخيار يقوم البرنامج تلقائياً بجرد بضاعة المخازن وتوجيهها إلى حسابي البضاعة المذكورين في الإعدادات العامة، أو كحالة خاصة إلى حسابي البضاعة المذكورين في كل مجموعة من مجموعات المواد المحاسبية (الزمر المحاسبية). ونقوم هنا أيضاً بتحديد السعر الذي سيتم بموجبه تحديد قيمة بضاعة آخر المدة وهذا السعر هو في أغلب الأحيان الكلفة للشركة.
الوحدة: حيث يتم اختيار الوحدة الأولى أو الثانية الخ. ولتحديد هذه الوحدة أهمية كبيرة عند اختيار أحد الأسعار الموجودة في بطاقة المادة، فمثلاً عند اختير سعر “مستهلك” فلا بد من تحديد الوحدة لأن قيمة الجرد من الممكن أن تختلف وذلك لأن سعر المستهلك من الممكن أن يتخلف حسب الوحدة المستخدمة.
العملة: #
نحدد من خلال هذا الحقل العملة التي نريد عرض التقرير على أساسها.
المعادل: نحدد من خلال هذا الحقل سعر المعادل بالنسبة للعملة الأساسية وهذا الحقل لا يكون متاح إلا عند استخدام عملة ثانوية وهنا يوجد لدي خيارين هما
- استخدام معادل النشرة: حيث ان التقرير يقوم بجلب المعادل من نشرة أسعار الصرف بشكل آلي مع مراعاة سعر المعادل حسب تاريخ كل حركة.
- اسـتخدام المعادل: حيث انه عند اختيار هذا الخيار يظهر حقل يمكنني من وضع قيمة للمعادل فيتم عرض التقرير بناء على هذا الرقم.
- استخدام معادل العملة في النشرة بدل معادل الحركة: حيث انه عند اختيار هذا الخيار فإن التقرير يقوم بإعتماد سعر المعادل من نشرة أسعار الصرف بدل من سعر المعادل المستخدم في الحركة الاصلية (يستخدم هذا الخيار عند طلب التقرير بالعملة الأساسية).
- عرض: يتم باستخدام هذا الزر عرض التقرير وفق الشروط السابقة.
- طباعة: يتم من خلال هذا الزر طباعة التقرير النهائي.
- إغلاق: يتم من خلال هذا الزر إغلاق نافذة شروط التقرير.
أمثلة عملية عن المعلومات التي يمكن استخلاصها من تقرير الحسابات الختامية:
- تقرير حساب متاجرة للشركة يظهر فيه مجمل الربح الناتج عن نشاط الشركة.
- تقرير حساب أرباح وخسائر الشركة يظهر فيه صافي الربح الناتج عن نشاط الشركة بعد خصم كافة المصاريف.
- ميزانية للشركة تظهر فيها أصول الشركة (موجودات) وخصومها (مطاليب وحقوق ملكية) في بداية العام أو في نهاية النصف الأول من العام أو في نهاية العام …الخ.
- ميزانية ختامية لفرع من فروع الشركة أو أكثر أو على مستوى جميع فروع الشركة.
- ميزانية للشركة بالعملة الأساسية أو مقيمة بعملة أخرى من العملات المعرفة.
- تقرير حساب متاجرة للشركة على مستوى الحركات التي تمت على مركز كلفة محدد.
- ميزانية للشركة من ضمن القيود المرحلة فقط أو ضمن القيود غير المرحلة فقط أو من الاثنين معاً.
- ميزانية للشركة مع إمكانية تقييم البضاعة بسعر الكلفة أو بآخر سعر شراء أو بالعديد من الخيارات الأخرى.
.
